Vejledning om Hvidvasklovens anvendelsesområde og tilhørende forpligtelser afsnit 5.2

Gældende ret pr. 2026-10-03 tier 5 Erhvervsstyrelsen, Vejledning om Hvidvasklovens anvendelsesområde og tilhørende forpligtelser (https://erhvervsstyrelsen.dk/vejledning-hvidvasklovens-anvendelsesomraade-og-tilhoerende-forpligtelser)

5.2. Kapitalejerlån og underretningspligt

Virksomheder og personer omfattet af hvidvaskloven skal foretage en konkret vurdering af, om et kapitalejerlån giver anledning til mistanke om hvidvask eller terrorfinansiering, før der eventuelt foretages underretning.

Virksomheder og personer, der er omfattet af hvidvaskloven, skal i henhold til § 25 undersøge baggrunden for og formålet med alle usædvanlige transaktioner og aktiviteter, herunder kapitalejerlån. Hvis der opstår mistanke om, at et kapitalejerlån kan have tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme, og denne mistanke ikke kan afkræftes, skal der ske underretning til Hvidvasksekretariatet i henhold til § 26.

Det er ledelsens ansvar løbende at sikre, at kapitalejerlån er forsvarlige efter selskabslovens §§ 115-118, og at dispositioner er lovlige efter selskabslovens § 127. Ledelsen skal derudover være opmærksom på, at reglerne om selvfinansiering fortsat gælder.

Bliver virksomheden eller personen opmærksom på, at en kundevirksomhed har ydet lån til en kapitalejer, skal der foretages en konkret vurdering af, om lånet er forsvarligt og lovligt. Kan det ikke afkræftes eller er der rimelig grund til mistanke om hvidvask eller terrorfinansiering, skal der ske underretning til Hvidvasksekretariatet.