Vejledning om Adgang til oplysninger om reelle ejere afsnit 1.2
Gældende ret pr. 2026-10-03 tier 5 Erhvervsstyrelsen, Vejledning om Adgang til oplysninger om reelle ejere (https://erhvervsstyrelsen.dk/vejledning-adgang-til-oplysninger-om-reelle-ejere)
Forpligtede enheder, som er omfattet af hvidvaskloven, har brug for adgang til oplysninger i registeret over reelle ejere, når de gennemfører kundekendskabsprocedurer. Adgangen er ikke begrænset til udførelsen af kundekendskabsprocedurer, men omfatter også andre opgaver, som de forpligtede enheder udfører i relation til forebyggelse af hvidvask og terrorfinansiering.
I forhold til adgang til oplysning om reelt ejerskab skal »gennemførelsen af kundekendskabsprocedurer« forstås i bredest mulige forstand og omfatter dels selve undersøgelsen af kunder og kunders reelle ejere, dels forpligtelser, der relaterer sig til forebyggelse af hvidvask og terrorfinansiering efter hvidvaskreguleringen, herunder bl.a. underretninger, kreditvurderinger og risikovurderinger samt kunders transaktionsmønstre til »ikke-kunder« samt potentielle kunder.
Listen over forpligtede enheder følger af ejerregistreringsbekendtgørelsens § 47, stk. 1. Listen omfatter både fysiske og juridiske personer, der er forpligtede enheder i henhold til hvidvaskloven, eller efter national lovgivning, der gennemfører EU’s hvidvaskdirektiv (2015/849).
Listen over forpligtede enheder fremgår af tabellen nedenfor.
Forpligtede enheder efter ejerregistreringsbekendtgørelsens § 47, stk. 1. Forpligtede enheder efter hvidvaskloven
Kreditinstitutter – fx banker og finansielle institutioner
Finansieringsinstitutter – fx långivere og leasingselskaber
Følgende fysiske eller juridiske personer under udøvelsen af deres erhverv:
a) Revisorer, eksterne regnskabssagkyndige og skatterådgivere, og enhver anden person, der forpligter sig til at yde, enten direkte eller ved hjælp af andre personer, som denne anden person har tilknytning til, materiel hjælp, bistand eller rådgivning om skatteanliggender som vigtigste forretnings- eller erhvervsmæssige virksomhed.
Skatterådgivere og bogholdere – samt andre, der yder rådgivning om skatteforhold som hovedaktivitet
b) Notarer og andre selvstændige retlige aktører, når de på deres klients vegne og for dennes regning deltager i en hvilken som helst finansiel transaktion eller en transaktion vedrørende fast ejendom eller bistår ved planlægningen eller udførelsen af transaktioner for deres klient.
Advokater og notarer – når de handler på vegne af klienter i finansielle transaktioner eller bistår med transaktionsplanlægning
Andre aktører, der leverer samme ydelser som advokater – fx juridiske rådgivere uden advokatbeskikkelse, der bistår ved transaktioner
c) Udbydere af tjenester til truster eller selskaber, der ikke er omfattet af litra a) eller b).
Udbydere af tjenesteydelser til selskaber eller truster – fx selskabsadministratorer eller tillidsmænd
d) Ejendomsmæglere, herunder når de optræder som mellemmænd i forbindelse med udlejning af fast ejendom eller som køberrådgiver, samt ansatte i ejendomsmæglerkædens hovedkontor, der bistår med kundekendskabsprocedurer.
Ejendomsmæglere – både ved formidling og udlejning af fast ejendom, som køberrådgivere samt ansatte i ejendomsmæglerkæders hovedkontor, der bistår med kundekendskab
Andre aktører, der udøver ejendomsmæglervirksomhed – fx erhvervsmæglere
e) Andre personer, der handler med varer, hvis der betales med eller modtages kontantbeløb på mindst 10.000 euro, hvad enten transaktionen gennemføres på én gang eller som flere operationer, der ser ud til at være indbyrdes forbundet
Personer, der handler med varer og modtager kontantbeløb på mindst 10.000 euro (i én eller flere forbundne transaktioner)
Udbydere af spiltjenester – fx betting og gambling
g) Udbydere af valutaveksling mellem virtuelle valutaer og fiatvalutaer
Udbydere af valutaveksling mellem virtuelle valutaer og fiatvalutaer
h) Udbydere af virtuelle tegnebøger.
Udbydere af virtuelle tegnebøger – fx wallet-tjenester til opbevaring og overførsel af kryptovaluta
i) Personer, som handler med eller formidler handel med kunstværker, herunder når dette foretages af kunstgallerier og auktionshuse.
Personer, der handler med, formidler eller opbevarer kunstværker – herunder kunstgallerier, auktionshuse og aktører i frihavne (freeports)
j) Personer, som opbevarer, handler med eller formidler handel med kunstværker, herunder når dette foretages af freeports.
Efter en fortolkning af hvidvaskloven vil køberrådgivere på samme måde som ejendomsmæglere være forpligtet til at udføre kundekendskabsprocedurer, når de fungerer som køberrådgiver i forbindelse med køb af fast ejendom. Køberrådgivere, der ikke er forpligtede enheder, vil have adgang til oplysninger om reelle ejere som følge af legitim interesse. I forhold til udlejning af fast ejendom finder forpligtelsen kun anvendelse, når køberrådgiveren er en ejendomsmægler.
Ved anmodning om adgang angives ”Ejendomsmæglere” som typen af legitim interesse, der giver ret til adgang til oplysningerne om reelle ejere. Se tabellen ovenfor.
1.2.2 Virksomheder omfattet af finansiel lovgivning
Virksomheder, der er reguleret af den finansielle lovgivning, som ikke er forpligtede enheder efter hvidvaskloven, kan få adgang til oplysninger om reelle ejere, når de som led i deres forpligtelser for at overholde lovgivningen har behov for kendskab til oplysninger reelle ejere. Disse virksomheder anses som forpligtede enheder i relation til adgangen til oplysninger om reelle ejere jf. ejerregistreringsbekendtgørelsens § 47, stk. 2. Det kan eksempelvis være skadesforsikringsvirksomheder og Nasdaq.
Ved anmodning om adgang angives ”Virksomhed omfattet af finansiel lovgivning” som typen af legitim interesse, der giver ret til adgang til oplysningerne om reelle ejere.